|
19
ADIMDA Üretim ve Maliyet Muhasebesi |
ADIM 1 :
Önce Muhasebe Hesap Planı oluşturulur.Örn:
710.01 UN vs , 730.01 Elektrik vs , 150.01 UN , 151.01 HAMUR , 152 EKMEK vs..
ADIM 2 :
Muhasebe Bağlantı Kodları verilir.
ADIM 3 :
Muhasebe Parametrelerinden ,”Dağıtım Şablonu Otomatik Uygulanacak”
parametresi “EVET” yapılır.
ADIM 4 :
Masraf Merkezleri oluşturulur.Örnek , “TEKNE” , “FIRIN”
ADIM 5 :
Genel Üretim Giderleri Hesaplarının , Masraf merkezlerine dağıtım oranları;
Hesap kartları üzerinden girilir.Örn: 730.01 Elektrik Giderleri için , TEKNE
%10 , FIRIN % 90 gibi
ADIM 6 :
Malzeme Yönetiminden, Hammadde Kartları açılır.HMMD kartının muhasebe kodları
Alımlar = 150.01 Sarflar = 710.01
olarak verilir.
Fabrika Parametreleri => Otomatik Malzeme Çekişi = “Üretim
Emri Başladığında” seçilir.
ADIM 7 :
Malzeme Yönetiminden, Yarımamül Kartları açılır.YRMML kartının muhasebe kodları
Alımlar = 151.01 Sarflar =
711 Üretimden Girişler = 711 olarak verilir.
Fabrika Parametreleri => Otomatik Malzeme Çekişi = “Üretim
Emri Tamamlandığında” seçilir.
Fabrika Parametreleri => Temin Şekli = “Üretim” olarak seçilir.
ADIM 8 :
Malzeme Yönetiminden, Yarı-mamül kartları açılır.YRMML kartının muhasebe
kodları
Alımlar = 152.01 Üretimden Girişler =
711 olarak verilir.
Fabrika Parametreleri => Otomatik Malzeme Çekişi = “Üretim
Emri Tamamlandığında” seçilir.
Fabrika Parametreleri => Temin Şekli = “Üretim” olarak seçilir.
ADIM 9 :
Kaynak Yönetiminden , İş istasyonları oluşturulur.”TEKNE” , “FIRIN”
..Yansıtma Muhasebe Hesabı = 731 olarak verilir.
ADIM 10:
Üretim Tanımlarından , Operasyon Kartları oluşturulur..”YOĞURMA” ve “PİŞİRME”
Yoğurma Operasyonuna = TEKNE iş istasyonu seçilir.İşlem Partisi 100 , İşlem
süresi 00:50:00
verilir.(Yani 100 Adet Ekmek için gerekli hammaddeler 50 dakika TEKNE de
yoğrulur.)
Pişirme Operasyonuna = FIRIN iş istasyonu seçilir.İşlem Partisi 100 , işlem
süresi 00:10:00 verilir.(Yani 100 adet Ekmek için 100 adet Hamur , 10 dakika
FIRIN da pişirilir.)
ADIM 11
:Üretim Tanımlarından , Ürün Reçeteleri oluşturulur.RÇT-1(Hamur) , RÇT-2
(EKMEK)
RÇT-1 de Planlanan Miktara 100 girilir.Ana ürün olarak HAMUR seçilir.
Girdi olarak , UN , TUZ , MAYA ve YUMURTA seçilir.isteyen SU da
ekleyebilir 
SUSAM da 
RÇT-2 de Planlanan Miktara 100 girilir.Ana ürün olarak EKMEK seçilir.
Sanal Yarı Mamül olarak HAMUR seçilir…Ürün Reçetesi kodu olarak = RÇT-1
seçilir.
ADIM 12 :
Ticari Sistem Yönetimi , TANIMLAR dan , “Maliyet Periyodu” Tanımlanır.
ADIM 13 :
Maliyet Muhasebesi modülünden , 730 lu Genel Gider Kartlarına Paralel Genel
Gider Kartları oluşturulur.Yansıtma Hesabı olarak 731 verilir…ve GGKartı
üzerinden ilgili Genel Gider Muhasebe Hesabı seçilir.
ADIM 14 :
Maliyet Muhasebesi modülünden , Masraf Merkezi , İş istasyonlarına paralel bir
şekilde Maliyet Yerleri oluşturulur…TEKNE ve FIRIN maliyet yerleri…Maliyet
Yerlerine ilişkili Masraf Merkezi seçilir , Kapasite birimi MAKİNA-SAAT
verilir, Maliyet Periyodu seçilir , Genel Gider Kartları seçilir,Dağıtım oranı
100 verilir,Maliyet Periyodu Kapasitesine herhangi bir değer verilmez…
ADIM 15:
Kaynak Yönetiminden , iş istasyonlarının üzerinden ilişkili Maliyet Yerleri ile
ilişkilendirme yapılır,TEKNE iş istasyonuna TEKNE Maliyet Yeri Seçilir , FIRINa
FIRIN..
ADIM 16 :
Üretim Emri verilir.(Bu esnada birden fazla iş emri oluşacaktır) İş Emirleri
üzerinden üretimin gerçeklenme durumlarına göre , DURUM bilgisi sırası ile
DEVAM EDİYOR , TAMAMLANDI pozisyonlarına getirilir..Malzeme Fişleri
oluşacaktır…1.iş emri “Tamamlandı” pozisyonuna gelmeden üretimin 2. aşamasına
geçilemez…yani 2. iş emri üzerinde herhangi bir
işlem yapılamaz..Üretim tamamlandıktan sonra , Üretim emri üzerinden ,
GERÇEKLEŞEN MALİYET HESAPLAMA çalıştırılır…
ADIM 17 :
Malzeme Yönetiminden COST çalıştırılır…
ADIM 18 :
Belirli bir ay yada belirli bir dönem içerisindeki üretim emirlerimiz
tamamlandıktan sonra ve ilgili üretim sürecinin tüm giderleri
muhasebeleştirildikten sonra (Alınan Hizmet Faturaları ve Diğer girişler),
Maliyet Muhasebesi modülünden , İŞLEMLER den , Fiili Genel Gider Yükleme
çalıştırılır…işlem esnasında tarihe dikkat edilir…Ocak dönemi için OCAK Maliyet
Periyodu seçilir..
ADIM 19 :
Üretim Kontrol , Üretim emirleri üzerinden , GERÇEKLEŞEN GENEL GİDERLERİ
oluştur deriz.
Bir İKİNCİ kez..üretim emri üzerinden GERÇEKLEŞEN MALİYETLERİ HESAPLAMA
çalıştırırız..
Ve son olarak GERÇEKLEŞEN MALİYETLERİ MUHASEBELEŞTİR çalıştırız..
Dönem Sonunda üretim hesaplarına ilişkin YANSITMA çalıştırırız.Bitti.
Kolay gelsin , iyi çalışmalar.
NOT :
Bu dokumanı GOLD 4.25 versiyonunun ilk çıktığı günlerde hazırlamıştım.o
zamanlarda kullandığım mail adresim hacklendiği için Dokumanın varlığından
haberdar olup benden isteyenlere dokumanı kaybettiğimi ve arşivlerden
bulamadığımı belirtmiştim.Arşivlerden birinde rastlantı eseri buldum ve birdaha
kaybetmemek için bu sitede yayımlamayı uygun gördüm.Umarım herkese yararlı
olur.Dokümanın kaçıncı revizyonu olduğuna ilişkin not düşmemiş olduğumdan
içerisinde eksik veya hatalı bilgi olabilir..Tekrardan adım adım henüz uygulamadım.
içerik hakkındaki sorularınıza kısa zamanda cevap veremeyebilirim.Umarım
faydasını görürsünüz, Anlayışınız için teşekkürler.
|
LSU Ersoy AYDIN |